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연말이 다가오니 슬슬 이 얘기가 나와야겠지요?
우선 체크카드/신용카드/현금/제로페이로 소득공제를 받으려면 최소한 연봉의 25%이상을 지출한 상태여야 합니다.
예를들어 연봉이 6천만원 이신분은 최소한 1500만원 지출 이상이어야 소득공제가 시작이 됩니다.
연말이 다가와서, 홈택스에서 "연말정산 미리보기"하시면 1-10월 소비가 나옵니다. 대략 예측하실 수 있겠죠?
체크카드와 신용카드의 소득 공제율은 각각 30%, 15%입니다.
얼핏보면 체크카드가 유리하네? 싶겠지만...
1500만원까지는 "최소 소득 공제 달성에 해당하는 결제수단"이 잡힙니다.
다시 예를들어 보면, 연봉 6천만원인 사람이 신용카드 1000만원 쓰고, 체크카드로 1100만원 썼다고 가정해보겠습니다.
이 사람은 신용카드 1000만원, 체크카드 500만원까지가 최소 소득 공제 달성에 해당하는 결제수단으로 잡히고
체크카드 사용 600만원으로 소득 공제가 들어갑니다.
연말 정산시 개개인의 상황이 매우 다르지만, 과세구간에 해당하는 소득세율이 대략 15% 내지는 25%가 많으실 겁니다.
자 그럼, 각각을 비교 해보겠습니다.
Case 0. 아직 연봉의 25%미만 지출이시면, 그때가 될때까지 그냥 마음 편하게 신용카드 쓰시길 바랍니다.
Case 1. 연봉의 25%이상 지출상태이며, 과세표준의 소득세율이 15%인 (과세표준 1200 - 4600만원) 경우 (일반적인 경우)
체크카드: 사용 금액 * 0.3 * 0.15 = 0.045 (: 4.5%)
신용카드: 사용금액 * 0.15 * 0.15 = 0.0225 (: 2.25%)
차이는 2.25%입니다.
즉, 쓰시는 신용카드의 피킹률이 2.25%를 넘지 않는다면, 피킹률이 0%여도 체크카드를 쓰셔야 합니다.
근데, 만약 페이코 체크카드와 같이 피킹률이 1.5%인 카드를 쓴다?
그러면 신용카드의 피킹률이 최소한 3.75%는 되어야 합니다.
Case 2. 연봉의 25%이상 지출상태이며 , 과세표준의 소득세율이 24%인 (과세표준 4600 ~ 8800만) 경우 (뽐덜랜드 국민)
체크카드: 사용 금액 * 0.3 * 0.24 = 0.072 (: 7.2%)
신용카드: 사용금액 * 0.15 * 0.24 = 0.0375 (: 3.6%)
차이는 3.6% 입니다.
여기는 한술 더 뜨죠. 차이가 더 벌어졌으니까,
아무런 피킹률이 없는 체크카드와 비교해도, 사용하는 신용카드의 피킹률이 최소한 3.6%이상이어야 합니다.
위에 언급한 페이코 체크카드를 다시 차용하면,
신용카드의 피킹률이 최소한 5.1% 이상이어야 이득입니다.
(추신. 제로페이는 소득공제율이 40%... 왠만하면 제로페이 써야하지만 사용이 불편하니 논외로 하겠습니다.)
Case 3. 공제한도에 관하여.
신용카드/체크카드 공제 한도는 300만원입니다.
예를 들어 설명해 보면,
연봉의 25%이상 지출 + 체크카드로 1000만원 지출한 사람의 경우, 이미 공제한도 300만원 (1000만원 X 30%)를 달성한 것입니다.
그때부터는 그냥.. 공제같은건 신경쓰시지 않으셔도 됩니다. (어차피 Max)
현명한 소비 하시길 바랍니다.
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