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안녕하세요
뽐뿌 공식 경영상담지원센터 나이스비즈랩 입니다^^
세무관리 잘 해서 경영은 안전하고 사업주는 유리해야 할텐데요.
그 고민 확실하게 해결 해 드릴게요!
세무기장을 해야하나, 신고대리로도 충분할까 고민 많이 하셨죠? 그 고민을 해결해드리겠습니다.
[세무기장 vs. 신고대리] 선택의 기준! 알아두면 도움이 되는 팁!
1. 세법상 기준에 따라 복식부기(장부) 의무자라면 세무기장! (아래 표 참조)
2. 사업상 매출대비 비용이 부족하여 체계적인 관리가 필요하다면 세무기장!
3. 운영상 경리/회계업무가 필요하나 직원을 채용하기 부담스럽고 매월 인건비(원천세)신고를 해야한다면 세무기장!
4. 각종 세액공제 및 감면 적용대상이라면 무조건 세무기장!
5. 사업초기 매출대비 비용이 많아 결손이라면 무조건 세무기장! (* 복식장부를 작성하여 결손금액을 이월 적용(15년간)하여 소득금액에서 공제 가능)
(* 타이밍을 놓치면 절세하기 어렵습니다. 혼자 고민하지 마시고 나이스비즈랩과 함께 고민하시고 효율적으로 관리하세요.)
세무기장과 신고대리를 이해하고 올바르게 선택해야 합니다.
세무사를 통한 세무관리는 세무기장과 신고대리, 두가지 형태로 나누어 집니다.
세무기장이란?
장부를 작성한다는 뜻으로, 사업장에서 발생하는 여러가지 회계처리, 세무신고를 진행하는 것을 말합니다.
(1)회계장부 작성, (2)부가가치세 신고, (3)인건비(원천세)신고, (4)소득세 및 법인세 신고 등이 대표적입니다.
세무사를 통해 복식장부를 작성하기에 재무제표(재무상태표, 손익계산서)관리가 체계적이며, 돈의 흐름을 파악하기 쉽고 재무상태를 쉽게 알수 있습니다.
신고대리란?
종합소득세, 부가가치세 등 세금신고가 필요한 경우에 한하여 세무사에게 신고를 대행하는 것을 말합니다.
신고대리의 경우, 고정적으로 비용(기장료 등)이 발생하지 않고 신고 대행을 맡기는 경우에 한하여 수수료가 발생합니다.
[선택의 기준]
1. 사업의 유형
1) 프리랜서
사업장을 갖추지 않고(사업자등록X) 용역 및 서비스를 제공하는 형태입니다.
용역 수수료를 지급받을 시, 3.3%를 원천징수하고 지급받게 됩니다.
업무상 발생하는 인건비에 대하여 매월 신고할 사항이 없거나 매출이 높지 않으면 신고대리로 진행하는 것이 합리적 일 수 있습니다.
(* 세무기장에 대한 판단은 매출과 세법에서 정하는 기준에 따름)
2) 개인사업자
사업자등록을 한 개인사업자를 말합니다.
개인사업자의 경우, 사업자등록증 신청발급 전에 세무상담을 통해 각종 공제와 감면 대상 적용여부를 판단한 후, 업태/업종, 사업장소재지 등을 정하는 것을 추천합니다.
아래의 항목에 부합된다면 세무기장을 추천합니다.
(1) 공공기관, 금융기관 등에 재무제표를 제출 해야하는 경우
(2) 매월 인건비가 발생하여 원천세 신고를 해야하는 경우
(3) 세법에서 정하는 기준에 따라 세무기장을 해야하는 경우(복식부기, 외부조정, 성실신고)
3) 법인사업자
법인사업자의 경우, 복식부기 장부기장이 의무입니다.
그래서인지 세무대리인에게 세무기장을 맡겨 관리 받는 것이 일반적입니다.
기업내 담당자(경리, 총무)가 장부(결산)를 작성한 후, 세무사를 통해 검토를 받고 세무조정을 맡기는 경우도 있습니다.
법인사업자의 경우, 장부작성, 결산, 세무조정 및 신고 등에 대하여 누락 또는 오류가 있는 경우에는 세무조사의 대상이 될 수 있기에 주의를 요하며 세무사에게 세무기장을 맡기는 것을 추천합니다.
2. 세법에서 정하는 기준
기장의무와 추계신고시 적용할 경비율 판단기준
원칙 : 직전연도 업종별 수입금액 기준으로 판단함
아이폰의 감성에 갤럭시의 기능에 알뜰폰의 가격을 갖춘 아이템이 없듯이,
나의 사업에 적합한 세무관리
나와 내 사업장의 상황을 잘 이해해주고, 원활한 소통이 되는 세무대리인를 선택하고 체계적인 세무관리와 절세를 실현할 수 있다면 올바른 선택이라 판단됩니다.
* 다만, 당해년도 업종별 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우 기준경비율 적용
* 욕탕업은 기장의무 판단시에만 ‘나’군 적용, 경비율 기준은 ‘다’군 적용
세법에서 정하는 간편장부 대상자는 말 그대로 간단하게 수입, 지출에 관한 내역을 기록하면 되기 때문에 직접 장부를 작성하는 것이 가능합니다.
신규 개인사업자나 직전연도 수입금액이 업종별 기준금액에 미달하는 경우에는 간편장부 작성이 가능합니다.
간편장부 대상자가 세무기장을 하여 복식장부로 세금신고를 하는 경우, 기장세액공제 혜택을 적용받을 수 있습니다.
기장세액공제는 산출세액의 20%를 공제받을 수 있는 혜택이며 최대 공제액은 100만원 한도입니다. (지방소득세까지 고려하면 110만원 공제)
복식부기 대상자는 세법에 맞춰 사업장에서 발생하는 모든 거래를 차변, 대변으로 나누어 작성해야 합니다.
복식부기 장부는 전문지식이 없다면 사업장에서 직접 관리하는 것이 어려울 뿐만 아니라 장부작성시 오류로 인해 세금신고가 잘못되는 경우, 세무조사의 대상이 될 수 있습니다.
복식부기 의무자가 간편장부로 신고하게 되면 무신고가산세, 무기장가산세가 발생하게 됩니다.
이렇게 각각의 장단점과 상황에 따라 세무기장 혹은 신고대리를 선택하면, 세무관리에 큰 도움이 될 것입니다.
3. 세무기장, 신고대리 비용은?
세무기장과 신고대리 비용의 책정은 세무사마다 차이가 있습니다.
1) 세무기장료는 간이과세자는 월 6~7만원, 일반과세자는 월 7~8만원 부터, 법인사업자는 월 12~13만원부터 적용되는 것이 일반 적입니다.
(* 물론, 매출액, 업무량과 내용에 따라 차이가 발생합니다.)
상대적으로 너무 저렴한 기장료(수수료)를 제안하는 세무사 또는 플랫폼은 뭔가 이유가 있겠죠^^
결산조정수수료는 매출액, 결산 및 세뭄조정의 업무내용, 원가계산 등에 따라 책정됩니다.
2) 신고대리 수수료
부가세 신고는 평균 8~10만원
소득세 신고는 장부의 유형(간편/복식), 매출액(수입금액), 타소득의 유무 등에 따라 차이가 있지만 일반적으로 간편장부(기준경비율)은 8만원 부터, 복식장부는 16만원 부터 적용 된다고 합니다.
앞으로 여러분의 성공적인 사업을 위한 든든한 동반성장 파트너가 되어드릴 나이스비즈랩이었습니다!
상담 및 문의는 아래 링크로 신청해주시면 연락드리고 도움 드리도록 하겠습니다.
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